資金繰り（キャッシュ・マネジメント）とは、ビジネスにおいて、収入として入ってくる資金と支出として出ていく資金の余剰または欠損を管理して、経費を支払うプロセスのことです。
ビジネスオーナーであれば、ビジネスのための家賃を払い、商品やサービスを購入し、従業員に給料を支払わなければなりません。支払額を把握するためには、収入と支出を把握することが重要です。

キャッシュフローがうまくいかないと、支払いができなくなり、銀行などの金融機関から資金を借りて事業を行うことになります。借りることができなければ、支払いもできず、ビジネスも継続できません。

そのため、キャッシュフローの管理は、起業家にとって最も重要な仕事です。

資金とは、ビジネスの資金調達や運営に使われるお金です。特定の目的のために使用することもできますが、ビジネスを運営する場合、運転資金が最も一般的です。

企業の目的は、キャッシュマネジメントによって利益を上げ、資本を増やすことです。
儲かっていても不良債権を大量に抱えていれば経営難に陥り、儲かっていても資金が不足していれば倒産する可能性がある。

企業のキャッシュフローは、その経営にとって最も重要なものです。以下では、キャッシュ・フローが悪化する原因について検討します。

キャッシュフローの悪化は、回転率の低下によるものが多い。月商300万円の会社が、不況で急に月商200万円になった場合、100万円の減収となり、100万円の現金を持っていることになります。

収入が100万円減っても、支出も100万円減っていれば、現金が不足することはなく、キャッシュフローが悪化することもありません。
しかし、収入が減ったからといって、それに応じて費用が減るわけではなく、オフィスの家賃や従業員の給料などの固定費が減るわけではありません。

逆に、回転数が急激に増えると、キャッシュフローが減少します。売上が増えれば収入も増え、資金繰りに困らないと思われるかもしれませんが、必ずしもそうではありません。小売店として商品を販売すれば、その代金を支払わなければなりませんし、スタッフを増員すれば、その代金を支払わなければなりません。

利益が出ても、顧客の売掛金などの支払いを後回しにし、商品や人件費の支払いを先に済ませてしまうと、現金が足りなくなってしまうのです。
キャッシュフローは、売上の減少だけでなく、売上の増加によっても影響を受けます。

クレジットで商品を販売しても、すぐにお金が手に入るわけではありません。月末に決算を行い、翌月末に支払いを受ける場合、当月の売上分のお金を受け取るのは翌月末になります。
しかし、お客様が期限内に支払いをしてくれればその限りではありません。

経営者として売上を家賃や従業員の給料に充てている場合、お客様の支払いが滞ると資金が不足してしまいます。

商品の販売で得た資金はできるだけ早く回収し、仕入れなどの支払いはできるだけ延期して、資金不足に陥らないようにすることが大切です。

コストの上昇は、キャッシュフローの問題にもつながります。仕入れ、家賃、従業員の給料、光熱費など、ビジネスを行う上では様々なコストがかかります。家賃や従業員の給料などの固定費なのか、売上に応じて変動する仕入原価などの変動費なのかを把握する必要があります。

固定費が削減できれば、月々の支払額も減らせるはずです。また、現在の店の家賃が高すぎる場合は、大家さんと交渉するか、引っ越しを検討した方がいいでしょう。

経営の停滞はキャッシュフローの悪化につながります。ビジネスが非効率的であれば、仕事をこなすのに時間と労力がかかり、より多くの従業員が必要になります。
同じ作業をより簡単かつ効率的に行うことで、人件費を節約することができます。

効率化のためには、システムの利用やアウトソーシングを検討することも可能です。

キャッシュフローを改善するためには、お金が足りなくならないようにする必要があります。売上と利益が減っているなら、どうすれば売上を増やして利益を出せるかを考えなければなりません。債権が回収されていない場合は、早期に回収するように交渉したり、将来の売上の取り分を減らしたりする必要があります。

キャッシュフロー問題の原因を特定し、それを解消することがキャッシュフロー改善の近道です。

キャッシュマネジメントは、経営者にとって最も重要な仕事の一つです。最悪の場合、事業が倒産してしまい、借金だけが残ってしまうこともあります。
このような事態を避けるためには、キャッシュフロープランを設定し、ビジネスが資金不足に陥らないようにすることが重要です。